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“投資者保護”案例6—堂堂會(huì )計師事務(wù)所未勤勉盡責行政處罰案
投資者關(guān)系
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“投資者保護”案例6—堂堂會(huì )計師事務(wù)所未勤勉盡責行政處罰案

深圳堂堂會(huì )計師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱(chēng)堂堂所)在*ST新億年報審計中,明知*ST新億年報審計業(yè)務(wù)已被其他會(huì )計師事務(wù)所“拒接”的情況下,與*ST新億簽訂“抽屜”協(xié)議,承諾不在審計報告中出具“無(wú)法表示意見(jiàn)”或“否定意見(jiàn)”,并要求如發(fā)生被監管部門(mén)處罰的情形*ST新億應予補償。其審計獨立性嚴重缺失,審計程序存在多項缺陷,審計報告存在虛假記載和重大遺漏,缺乏應有的職業(yè)操守和底線(xiàn)。2022年2月25日,堂堂所因未勤勉盡責被證監會(huì )行政處罰,成為首家被“沒(méi)一罰六”的會(huì )計師事務(wù)所,3 名相關(guān)注冊會(huì )計師同時(shí)被采取3-10年的證券市場(chǎng)禁入措施。2022年4月28日,*ST新億被上交所摘牌。該案系新《證券法》實(shí)施后,中國證監會(huì )查處的備案制下首例會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)喪失獨立性未勤勉盡責案,全鏈條追究上市公司、審計機構、居間人勾結串聯(lián)從事違法行為的法律責任,起到了震懾違法行為、凈化市場(chǎng)生態(tài)的法制效果和社會(huì )效果,有效促進(jìn)審計機構歸位盡責,切實(shí)維護投資者合法權益。

發(fā)布時(shí)間:2024-03-15 訪(fǎng)問(wèn)量:21498

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